北京开展2020年度典当企业年审工作的通知
北京市地方金融监督管理局关于开展2020年度典当企业年审工作的通知
各区行业主管部门，各典当企业：
为加强对本市典当企业的监督管理，引导典当企业专注主业、回归本源、合规经营，促进典当行业健康有序发展，根据《典当管理办法》《典当行业监管规定》《北京市典当行监督管理指引（试行）》以及《关于加强典当行监督管理的通知》（银保监发〔2020〕38 号）等相关规定，我局定于2021年3月29日至2021年8月20日开展2020年度典当企业网络年审工作。请各区行业主管部门、各企业按照《2020年度典当企业年审工作方案》要求，认真做好有关工作。
特此通知。
附件：2020年度典当企业年审工作方案
北京市地方金融监督管理局
2021年3月24日
附件：
2020年度典当企业年审工作方案
一、参加企业范围
年审范围：按照《关于加强典当行监督管理的通知》（银保监发〔2020〕38 号）要求，从全市家法人企业和外省在京分支典当企业中随机抽选117家（抽取比例30%）进行年审。（附件4）
二、时间安排
参加年审的企业登陆“北京市地方金融监督管理局”官网，通过“办事服务”—“典当企业（分支机构）年审”—网上办理进行申报（http://jrj.beijing.gov.cn/bsfwn/）。此次未被选中的企业无需进行网络年审，但仍需做好2020年度的财务审计报告，在本年度现场检查时提供。
本次年审工作自2021年3月29日开始至8月20日结束，共分四个阶段进行：
（一）自审阶段（3月29日—5月6日）。各被抽选参加2020年度年审的典当企业及时登陆年审系统，按要求整理相关数据资料，开展财务审计并提交材料至所在区主管部门。
（二）初审阶段（5月7日-6月15日）。各区主管部门对企业提交年审材料进行初审、出具初审意见，提交至市金融监管局复审，并向市金融监管局报送本区年审工作情况报告。
（三）复审阶段（6月16日-8月2日）。市金融监管局对各区初审材料进行复审，汇总全市年审情况和统计数据，采取审核一批、公告一批的方式，作出典当企业年审决定。
（四）总结阶段（8月3日-8月20日）。总结工作，完成年审情况报告。
三、年审主要内容
（一）典当企业实际经营情况。主要核查典当行是否正常经营，是否存在“失联”“空壳”等非正常经营情况。“失联”是指无法取得联系；在企业登记住所实地排查无法找到；虽然可以联系到企业工作人员，但其并不知情也不能联系到企业实际控制人；连续3个月未按监管要求报送月报。“空壳”是指近6个月未开展收当、续当、赎当、绝当物处置等业务；近6个月无纳税记录或“零申报”（享受国家税收优惠政策免税的除外）；近6个月无社保缴纳记录。
（二）典当企业注册资本实收情况。主要核查典当行有无虚假出资、抽逃资金现象或账外经营，净资产是否低于注册资本的90%、是否对外投资、是否以非货币出资。
（三）典当企业资金来源情况。主要核查有无吸收或者变相吸收存款、非法集资、洗钱；与其他典当行拆借或变相拆借资金;超过规定限额从商业银行贷款；通过网络借贷信息中介机构、私募投资基金等机构、渠道融资或从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。
（四）典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合国家相关规定。
（五）典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、抵质押手续是否完备。
（六）典当企业对绝当物品处理情况。主要核查典当行是否采用协议折价或者协议拍卖、变卖的方式及时处理绝当物，绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。
（七）当票使用情况。主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票、续当凭证，是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象，是否存在自行印制当票行为，开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。
（八）息费收取情况。主要核查典当行综合费率是否符合规定范围，有无预扣当金利息行为。
（九）典当企业及其分支机构和法人股东存续及变更情况。主要核查是否存在在登记注册地之外的场所开展业务、私自变更或违规变更情况。
四、应提交的年审材料
（一）企业注册备案信息、股东及其出资情况、分支机构情况、年度经营数据、从业人员情况、经营构成明细表、资产结构表、应收账款、应付账款、其他资产、其他负债构成明细表、企业账户备案表、遵守《典当管理办法》及有关法律法规情况、资产负债表、利润表、现金流量表等相关经营情况表（附件1：表1-表13）；
（二）《2020年度北京市典当企业年审报告书》（附件2，系统可自动生成）；
（三）企业自主选择在北京依法注册成立的会计师事务所进行审计，由会计师事务所填报《北京市典当企业年审情况核查表》（附件3，PDF原件）、《2020年度典当企业审计报告（PDF原件，需按照新企业会计准则列报《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《所有者权益变动表》，附注的编制应当遵循财政部关于《典当企业执行〈企业会计准则〉若干衔接规定》的相关要求。有分支机构的，应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表）；
（四）法人股东《营业执照》副本复印件（须加盖公章）；
（五）典当企业经营场所所有权或者使用权有效证明复印件（须加盖公章）。
五、年审结果评定
根据银保监会《关于明确典当行监督管理有关事项的函》的文件精神，年审评级将结合现场检查整改情况分为A类、B类和不通过。
（一）A类：无违法违规行为，经营状况及企业、法人代表和股东信用情况良好；
（二）B类：存在违规行为，限期完成整改，企业、法人代表和主要股东信用情况较好；
（三）不通过：存在违规行为，限期整改未完成已影响正常经营的；“失联”“空壳”等非正常经营企业；未按要求参加年审或不配合现场检查的；典当行、法人代表或主要股东存在严重失信、涉黑涉恶或涉及重大金融风险情况的；企业或主要法人股东被吊销营业执照或被宣告破产的；企业主要资产被查封、冻结、扣押的。
六、年审工作要求
（一）各典当企业应认真做好年审工作，指定专人整理相关材料，确保提交的材料真实准确，并按照年审工作时间安排，完成线上材料提交。对不报送或不按时报送以及提供虚假材料的典当企业，将按照有关规定处理。
（二）各区主管部门要认真组织辖区典当企业参加年审，完成材料初审和数据汇总上报工作，确保年审工作按时保质完成，于2021年6月16日前向市金融监管局提交本区年审工作报告和各企业年审初审意见。
（三）会计师事务所要认真遵守职业规范，严格执行审计制度，客观反映企业财务状况，如实出具《北京市典当企业年审情况报告》。协助企业造假或隐瞒真实情况、提供虚假报告的会计师事务所，除报告作废外，市金融监管局将向其主管部门通报相关情况。
（四）参加年审工作的成员不得对外泄露相关企业信息。
附件：1.企业注册备案信息等情况表（13项附表）
2.2020年度北京市典当企业年审报告书
3.北京市典当企业年审情况核查表
4.参加2020年度典当年审企业名单
附件1:
表1注册备案信息
|
事项 |
金融监管 登记情况 |
市场监管 登记情况 |
是否一致 |
|
企业名称 |
|
|
○是 ○否 |
|
住所 |
|
|
○是 ○否 |
|
法定代表人 |
|
|
○是 ○否 |
|
注册资本(万元) |
|
|
○是 ○否 |
|
经营范围 |
|
|
○是 ○否 |
|
证照编码/代码 |
许可证编码 |
统一社会信用代码 |
|
备注：
1、备案信息如为“否”，请填写情况说明。
2、自2019年1月1日至今，凡进行行政许可事项变更的企业，变更后事项以“北京市地方金融监督管理局”官网公告为准。
表2股东及其出资情况
单位：万元
|
事项 |
金融监管登记情况 |
市场监管 登记情况 |
是否一致 |
|
股东名称1 |
|
|
○是 ○否 |
|
出资额 （许可证/营业执照） |
填写许可证上的出资额（万元） |
填写营业执照上的出资额（万元） |
○是 ○否 |
|
股东证件号 |
|
|
○是 ○否 |
|
股东名称2 |
|
|
○是 ○否 |
|
出资额 （许可证/营业执照） |
填写许可证上的出资额（万元） |
填写营业执照上的出资额（万元） |
○是 ○否 |
|
股东证件号 |
|
|
○是 ○否 |
|
股东名称3 |
|
|
○是 ○否 |
|
出资额 （许可证/营业执照） |
填写许可证上的出资额 |
填写营业执照上的出资额 |
○是 ○否 |
|
股东证件号 |
|
|
○是 ○否 |
备注：
1、变更批准文号及日期：请填写北京市地方金融监督管理局2019-2020年变更的批准文号和日期。
2、股东及其出资情况如为“否”，请填写情况说明。
表3 分支机构情况
|
事项 |
金融监管 登记情况 |
市场监管 登记情况 |
是否一致 |
|
证照编码/代码 |
|
|
○是 ○否 |
|
企业名称1 |
|
|
○是 ○否 |
|
地址 |
|
|
○是 ○否 |
|
营运资金(万元) |
|
|
○是 ○否 |
|
负责人 |
|
|
○是 ○否 |
|
分支机构是否独立核算 |
○是 ○否 |
||
备注：
1、变更批准文号及日期：请填写北京市地方金融监督管理局2019-2020年变更的批准文号和日期。
2、分支机构情况如为“否”，请填写情况说明。
3、每一家分支机构填写一张表格。
表4年度经营数据
2020年末数 单位( 万元 )
|
资产总额 |
|
负债总额 |
|
||
|
净资产总额 |
|
实收资本 |
|
||
|
典当总额 |
|
典当余额 |
|
||
|
经营收入小计 |
|
费用支出小计 |
|
||
|
其中 |
1、典当综合费用 |
|
其中 |
1、营业费用(含营业税金及附加) |
|
|
2、典当利息收入 |
|
2、管理费用(含其他各种税种) |
|
||
|
3、其他业务收入 |
|
3、财务费用 |
|
||
|
上缴税金 |
|
净利润 |
|
||
表5 从业人员情况表
|
序号 |
姓名 |
工作部门 |
身份证号 |
性别 |
文化程度 |
职务 |
典当从业时间 （年） |
联系电话 |
|
1 |
|
财务部 销售部 业务部 办公室 人事部 |
|
男/女 |
研究生及以上 本科 专科 高中及以下 |
总经理 副总经理 财务经理 行政经理 总经理助理 销售经理 业务经理 业务 财务出纳 门店经理 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
企业总人数（人）: |
|
|||||||
备注：
“工作岗位”按企业在编人员从事的工作性质和内容划分填报。
表6 经营构成明细表
单位：万元
|
序号 |
项目 |
金额 |
||
|
1 |
一、典当总额(收当+续当) |
|
||
|
2 |
二、典当笔数(收当+续当) |
|
||
|
3 |
三、为中小企业典当融资小计 |
|
||
|
4 |
（1）生产企业 |
|
||
|
5 |
（2）商贸企业 |
|
||
|
6 |
（3）科技企业 |
|
||
|
7 |
（4）服务企业 |
|
||
|
8 |
（5）房产开发企业 |
|
||
|
9 |
（6）其他企业 |
|
||
|
10 |
四、为居民个人典当融资小计 |
|
||
|
11 |
（1）小企业主以个人资产为企业典当贷款 |
|
||
|
12 |
（2）纯居民个人典当贷款 |
|
||
|
13 |
五、房地产典当总额小计 |
|
||
|
14 |
（1）居民住房 |
|
（2）商业用房 |
|
|
15 |
（3）生产住房 |
|
（4）在建工程 |
|
|
16 |
（5）土地 |
|
（6）其他 |
|
|
17 |
六、动产典当总额小计 |
|
||
|
18 |
（1）民品 |
|
（2）机动车 |
|
|
19 |
（3）生产设备 |
|
（4）大宗库存 |
|
|
20 |
七、财产权利典当总额小计 |
|
||
|
21 |
（1）企业股权 |
|
（2）应收账款 |
|
|
22 |
（3）仓单提单 |
|
（4）银行票据 |
|
|
22 |
（5）转贷垫资 |
|
（6）其他 |
|
表7 资产结构表
单位：万元
|
序号 |
项目 |
年初余额 |
年末余额 |
|
1 |
一、负债 |
|
|
|
2 |
（1）银行贷款 |
|
|
|
3 |
（2）向股东借款 |
|
|
|
4 |
（3）向企业或其他机构借款 |
|
|
|
5 |
（4）向个人借款 |
|
|
|
6 |
（5）其他负债 |
|
|
|
7 |
二、债权 |
|
|
|
8 |
典当余额小计 |
|
|
|
9 |
（1）房地产抵押典当余额 |
|
|
|
10 |
（2）动产质押典当余额 |
|
|
|
11 |
（3）财产权利质押典当余额 |
|
|
|
12 |
对股东的典当余额 |
|
|
|
13 |
（1）质押典当余额 |
|
|
|
14 |
（2）抵押典当余额 |
|
|
|
15 |
与上级公司往来 |
|
|
|
16 |
对外借款 |
|
|
|
17 |
三、非债权资产 |
|
|
|
18 |
（1）货币资金（银行存款+现金） |
|
|
|
19 |
（2）购买银行衍生产品资金 |
|
|
|
20 |
（3）绝当品 |
|
|
|
21 |
（4）固定资产净值 |
|
|
|
22 |
（5）其他资产 |
|
|
|
23 |
四、净资产 |
|
|
备注：
1、此表各数据之间不含勾稽关系，按统计内容进行填报。
表8 应收账款、应付账款、其他资产、其他负债构成明细表
单位：万元
|
序号 |
项目 |
笔数 |
金额 |
资金性质 |
备注 |
|
1 |
应收账款 |
|
|
|
|
|
2 |
应付账款 |
|
|
|
|
|
3 |
其他资产合计 |
|
|
----- |
|
|
4 |
其他应收款 |
|
|
|
|
|
5 |
待摊费用 |
|
|
|
|
|
6 |
长期待摊费用 |
|
|
|
|
|
7 |
其他负债合计 |
|
|
------ |
|
|
8 |
其他应付款 |
|
|
|
|
|
9 |
应付股利 |
|
|
|
|
|
10 |
其他 |
|
|
|
|
备注：
1、其他资产数额占比达到资产总额10%以上的请在备注栏中填写说明。
2、其他负债数额占比达到负债总额10%以上的请在备注栏中填写说明。
表9 企业账户备案表
|
序号 |
账户性质 |
开户行名称 |
开户行账号 |
|
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
备注：
1、此表必须与企业在开户行或人民银行打印的账户列表一致。
2、单独提供企业所有银行账户开户列表打印盖章。
表10 遵守《典当管理办法》及有关法律法规情况
|
处罚记录 |
处罚原因 |
处罚结果 |
执行机关 |
时间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
--------- |
||||
表11资产负债表
单位：元
|
行次 |
资产 |
期末余额 |
年初余额 |
行次 |
负债和所有者权益 |
期末余额 |
年初余额 |
|
1 |
资产类 |
|
|
24 |
负债类 |
|
|
|
2 |
货币资金 |
|
|
25 |
短期借款 |
|
|
|
3 |
交易性金融资产 |
|
|
26 |
交易性金融负债 |
|
|
|
4 |
衍生金融资产 |
|
|
27 |
衍生金融负债 |
|
|
|
5 |
买入返售金额资产 |
|
|
28 |
卖出回购金融资产款 |
|
|
|
6 |
应收账款 |
|
|
29 |
应付账款 |
|
|
|
7 |
应收利息 |
|
|
30 |
应付职工薪酬 |
|
|
|
8 |
存货 |
|
|
31 |
应交税费 |
|
|
|
9 |
发放贷款和垫款 |
|
|
32 |
应付利息 |
|
|
|
10 |
可供出售金融资产 |
|
|
33 |
长期借款 |
|
|
|
11 |
持有至到期投资 |
|
|
34 |
预计负债 |
|
|
|
12 |
长期股权投资 |
|
|
35 |
递延所得税负债 |
|
|
|
13 |
固定资产 |
|
|
36 |
其他负债 |
|
|
|
14 |
无形资产 |
|
|
37 |
负债合计 |
|
|
|
15 |
递延所得税资产 |
|
|
38 |
所有者权益类 |
|
|
|
16 |
其他资产 |
|
|
39 |
实收资本（或股本） |
|
|
|
17 |
|
|
40 |
资本公积 |
|
|
|
|
18 |
41 |
减：库存股 |
|
|
|||
|
19 |
42 |
盈余公积 |
|
|
|||
|
20 |
43 |
一般风险准备 |
|
|
|||
|
21 |
44 |
未分配利润 |
|
|
|||
|
22 |
45 |
所有者权益 |
|
|
|||
|
23 |
资产总额 |
|
|
46 |
负债和所有者权益 |
|
|
表12 利润表
单位：元
|
项目 |
本年累计数 |
去年同期累计数 |
|
一、营业收入 |
|
|
|
利息净收入 |
|
|
|
利息收入 |
|
|
|
利息支出 |
|
|
|
手续费及佣金净收入 |
|
|
|
手续费及佣金收入 |
|
|
|
手续费及佣金支出 |
|
|
|
投资收益（损失以"-"号填列） |
|
|
|
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
|
|
|
公允价值变动收益（损失以"-"号填列） |
|
|
|
汇兑收益（损失以"-"号填列） |
|
|
|
其他业务收入 |
|
|
|
二、营业支出 |
|
|
|
营业税金及附加 |
|
|
|
业务及管理费 |
|
|
|
资产减值损失 |
|
|
|
其他业务成本 |
|
|
|
三、营业利润（亏损以"-"号填列） |
|
|
|
加：营业外收入 |
|
|
|
减：营业外支出 |
|
|
|
四、利润总额（损失以"-"号填列） |
|
|
|
减：所得税费用 |
|
|
|
五、净利润（亏损总额以"-"号填列） |
|
|
|
六、每股收益： |
|
|
|
(一)基本每股收益 |
|
|
|
(二)稀释每股收益 |
|
|
|
七、其他综合收益 |
|
|
|
八、综合收益总额 |
|
|
表13 现金流量表
单位：元
|
项目 |
本期金额 |
上期金额 |
|
一、经营活动产生的现金流量： |
||
|
买卖交易性金融资产净增加额 |
|
|
|
取得借款收到的现金 |
|
|
|
收取利息、综合费、手续费及佣金的现金 |
|
|
|
收到其他与经营活动有关的现金 |
|
|
|
经营活动现金流入小计 |
|
|
|
客户贷款及垫款净增加额 |
|
|
|
支付手续费及佣金的现金 |
|
|
|
支付给职工以及为职工支付的现金 |
|
|
|
支付的各项税费 |
|
|
|
支付其他与经营活动有关的现金 |
|
|
|
经营活动现金流出小计 |
|
|
|
经营活动产生的现金流量净额 |
|
|
|
二、投资活动产生的现金流量： |
||
|
收回投资收到的现金 |
|
|
|
取得投资收益收到的现金 |
|
|
|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
|
|
|
收到其他与投资活动有关的现金 |
|
|
|
投资活动现金流入小计 |
|
|
|
投资支付的现金 |
|
|
|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 |
|
|
|
支付其他与投资活动有关的现金 |
|
|
|
投资活动现金流出小计 |
|
|
|
投资活动产生的现金流量净额 |
|
|
|
三、筹资活动产生的现金流量： |
||
|
吸收投资收到的现金 |
|
|
|
收到其他与筹资活动有关的现金 |
|
|
|
筹资活动现金流入小计 |
|
|
|
偿还债务支付的现金 |
|
|
|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 |
|
|
|
支付其他与筹资活动有关的现金 |
|
|
|
筹资活动现金流出小计 |
|
|
|
筹资活动产生的现金流量净额 |
|
|
|
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
|
五、现金及现金等价物净增加额 |
|
|
|
加：期初现金及现金等价物余额 |
|
|
|
六、期末现金及现金等价物余额 |
|
|
附件2:
典当企业年审报告书
|
典 当 经 营 许 可 证 记 载 事 项 （根据表1注册备案信息进行填写） |
||||||||||||||||
|
事 项 |
金融监管登记情况 |
市场监管登记情况 |
是否一致 |
|||||||||||||
|
企业名称 |
|
|
|
|||||||||||||
|
住 所 |
|
|
|
|||||||||||||
|
法定代表人 |
|
|
|
|||||||||||||
|
注册资本 |
|
|
|
|||||||||||||
|
经营范围 |
|
|
|
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股 东 及 其 出 资 情 况 （根据表2股东及其出资情况进行填写） |
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事项 |
金融监管登记情况 |
市场监管登记情况 |
是否一致 |
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股东名称1 |
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○是 ○否 |
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出资额 (许可证/营业执照) |
（万元）
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（万元） |
○是 ○否 |
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股东证件号 |
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○是 ○否 |
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变更批准文号及日期：请填写北京市地方金融监督管理局2019年变更的批准文号和日期 |
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分 支 机 构 情 况 （根据表3分支机构情况进行填写） |
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许可证编码 |
名称 |
住所 |
营运资金数额 |
负责人 |
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变更事项、批准文号及日期
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典当企业经营情况 （根据表4年度经营数据进行填写） |
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年末资产总额 |
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年末负债总额 |
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年末净资产 |
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年末实收资本 |
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当年典当总额 |
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年末典当余额 |
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当年上缴税金 |
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当年净利润 |
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企业违反《典当管理办法》及其他法律法规情况 （根据表10遵守《典当管理办法》及有关法律法规情况进行填写） |
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序号 |
处罚原因 |
处罚结果 |
执行机关 |
处罚书日期 |
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自查确认 |
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我公司确认：提交的本年审报告书及年度资产负债表、损益表等材料已按要求填写，情况真实准确。
法定代表人签字： （公章）
年 月 日 |
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附件3：
北京市典当企业年审情况核查表
（2020年度）
企业名称：
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主要事项 |
年审情况 |
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序号 |
内容 |
是 |
否 |
具体情况、金额 |
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1 |
是否有虚假出资、抽逃资金 |
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2 |
净资产是否低于注册资本的90％ |
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3 |
分支机构是否独立核算 |
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4 |
是否存在向商业银行之外的机构融资 |
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5 |
是否有境外资金流入典当企业 |
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6 |
是否从事非法集资、吸收或者变相吸收存款 |
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7 |
是否从其他单位或个人借款 |
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8 |
是否从本市以外商业银行贷款 |
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9 |
典当企业对其股东及其关联方的典当余额是否超过该股东的入股金额 |
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10 |
典当企业是否与股东存在资金往来 |
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11 |
控股股东为上市公司的，上市募集资金是否违规进入典当企业 |
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12 |
财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50% |
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13 |
是否有以证券交易账户资产为质押的典当业务 |
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14 |
房地产抵押典当余额是否超过注册资本 |
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15 |
对同一法人或者自然人的典当余额是否超过注册资本的25％ |
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16 |
房地产抵押典当单笔当金是否超过注册资本10% |
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17 |
是否超范围经营 |
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18 |
是否销售非绝当物 |
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19 |
是否存在对外投资或购买理财产品 |
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20 |
是否存在营业外收入 |
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21 |
绝当物品是否按照双方协议处理或依法拍卖、变卖当物 |
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22 |
拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分是否退还当户 |
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23 |
是否按规定开具全国统一当票、续当凭证 |
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24 |
是否按规定机打当票，并全部提供当户联给当户 |
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25 |
是否发现以合同替代当票和“账外挂账”现象 |
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26 |
当票填写是否完整 |
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27 |
开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应 |
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28 |
是否预扣当金利息 |
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29 |
利率及综合费率收取是否符合现行规定 |
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30 |
现金管理是否符合《现金管理暂行条例》和《人民银行结算账户管理办法》（重点披露1、是否发现典当企业存在将现金存入个人账户的现象；2、典当企业现金余额；3、是否存在典当企业出借银行账户现象；4、典当企业银行存款余额） |
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31 |
典当企业及其分支机构是否存在私自变更或违规变更 |
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32 |
典当行及其分支机构是否在登记注册地之外的场所开展典当业务 |
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33 |
典当企业法人股东是否存续 |
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34 |
典当企业《典当经营许可证》是否存在出租出借情况 |
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35 |
是否存在典当行股东及其关联方/员工借典当行名义放款的行为 |
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36 |
是否存在典当行股东/员工通过个人账户收取综合费、利息的行为 |
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37 |
是否存在典当行放款至当户以外第三人的情况 |
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38 |
相关典当业务是否按规定办理抵（质）押登记并在有效期内 |
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39 |
是否存在典当行未经办理抵（质）押登记先行放款的情况 |
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40 |
是否存在符合“空壳”特征的情况 |
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41 |
是否存在典当行股权质押、冻结的情况 |
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42 |
典当行及其股东/法人代表是否存在失信被执行人的情况 |
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43 |
典当行主要资产是否存在被查封、扣押、冻结的情况 |
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注册会计师签字： 公司财务负责人：
注册会计师事务所盖章：
日期： 年 月 日
