免费公开课第一期:严监管严核查背景下高新资质后期管理及税务风险防范
严监管严核查背景下
高新资质后期管理及税务风险防范
- 课程背景:
由于高新技术企业的各种优惠待遇,不少企业纷纷走上高新技术企业的认定道路,而事实上有不少企业仍是传统产业、技术含量差,或者管理上根本未达到高新技术企业的要求,但他们为谋取高新技术企业的光环,有的利用科技、税务等部门的漏洞,编造虚假材料骗取高新技术企业认证;有的与中介机构合作,共同包装虚报申报材料;高新技术企业好处众多,通过认证的也有投机取巧的成分,如果一味仅是通过认证或者骗取了认证,在目前依法治国、依法办事、严监管、严核查的背景下,政府各部门必将根据蛛丝马迹,对其实质或管理不符合《高新技术企业认定管理工作指引》要求的假高新,伪高新企业采取取消高新技术企业资格、补征少交税款及滞纳金,甚至进行税收处罚等手段。
部分企业在通过高新技术企业资格认定后,就感觉没有了后顾之忧,对后续管理工作的重视度下降。殊不知,高新技术企业资格“很金贵”,一旦发生风险就可能被取消。所以企业对于高新技术认定资格一定要“细心呵护”。高新技术认定资格认定后要及时报送相关年报、及时报告企业发生的变化、异地搬迁的须向迁入地认定机构提交有效期内《高新技术企业证书》及迁入地工商等登记管理机关核发的完成迁入的相关证明,已认定的高企,还需要接受有关部门的日常管理,夯实日常管理,细致准备重新认定、汇算清缴时研发费用数据勾稽关系的合规性等等。
为了帮广大高新技术企业核心部门深刻了解当前申报形式,提前做好高企申报规划防范风险,我们特举办本次培训。
- 课程收益:
1、了解现阶段全国各地高新技术企业监管核查动向,案例透析哪些是导致不通过的原因;
2、深入剖析高新技术企业认定的政策,做到政策“心中有数”
3、明确各部门协同配合,提前做好各项规划准备,引导企业在战略层面对高新资质的获取进行全方位的考量;
4、帮助企业建立和完善高新技术企业风险管理机制,为安全尽享税收优惠,提高风险管控的能力。
三、课程对象:财务经理. 研发经理、行政经理等
四、课程方式:线上政策讲解以及大量实务案例分享
五、课程大纲:
第一部分:高新技术企业认定后税收政策红利
- 税收优惠
- 直接奖励
第二部分:高新技术企业认定后税务风险防范
(一)企业虚假申报高新技术资格享受税收优惠,存在涉税风险
(二)申请企业串通中介机构虚假材料申请高新认定,存在涉税风险
案例1:骗取高新技术企业财政补贴惨了,被检察院起诉!
案例2:假高新,真刑罚
案例3:高新企业认定造假被查!被判3年!
(三)会计核算处理不规范,过分追求认定指标影响会计确认,存在涉税风险
1、会计核算不规范,未单独设立“研发支出”账户,不能准确划分资本化与费用化支出的金额,如不设立专账管理费用,费用归集不准确,将无法享受研发费用加计扣除的所得税优惠,存在一定涉税风险。
2、高新技术产品(服务)销售收入未单独核算,高新技术产品(服务)收入确认不规范。
3、研发费用未按项目准确归集。
4、研发费用占管理费用比重不合理
5、研发支出资本化和费用化
(四)忽视高新技术企业所得税优惠备案,存在涉税风险
(五)高新技术企业资格复审不通过,存在涉税风险
案例1:突发!江苏省220家企业高新资格丧失,税务稽查即将敲门!
案例2:北京市取消58家企业高新技术企业资格,追缴已享受税收优惠
案例3:北京迈驱科技有限公司等153家企业被取消高企资格
案例4:江苏辉丰生物农业股份有限公司被取消高新技术企业资格,预计需要补缴税金近8000万
(六)高企更名的涉税风险
(七)高企年报未及时填报取消资质引发的涉税风险
第三部分:高新企业认定后如何规范管理
- 加强高新技术企业项目预算管理
- 规范高新技术企业研发费用的会计核算方法
- 加强后续管理
- 突出企业拥有的核心技术
- 重视研发活动的持续性
- 财务指标的重要性及规范性
- 提高研发组织管理水平
- 强化税务备案手续的完备性
- 重视高企更名的涉税风险
- 如实、按时填写年报
- 完善企业税务管理制度,打造税务风险管理体系
- 建立高新资格维持的长效机制
- 提升高新检查危机化解能力
高新技术企业认定后“税务稽查”要点
1、三看:"看外观"“看数据""看支出"
2、企业是否按照国家税务总局要求留存“留存备查资料”
3、人员(占比是否合规,人员是否符合要求)
4、研发费用归集(占比是否达标、是否设置辅助账)
5、近一年高新技术产品占总收入的比例是否符合要求
6、核心自主知识产权
- 聘请专业的财税顾问
第四部分:高新技术企业认定后财务面临问题
- 业财不融合,研发项目缺乏规划,影响财务对研发项目核算
- 对研发项目缺乏预算管理
- 对研发项目缺乏证据链的支持
- 财务人员缺乏系统性学习
第五部分:高新技术企业认定后财务管理重点
- 加强财税知识系统性培训
- 加强与研发等部门的业务联系
- 规范研发费、高品收入的核算
- 准确进行企业所得税年度申报
- 完整留存备查资料
- 高企年报要慎重填报
- 不断完善高新技术企业证据链
- 做好企业的管理军师,防范风险,为企业“治未病”
六、讲师介绍:王平
– 中央财经大学税务筹划专业在职研究生
– 中税协中国注册税务师高端人才
– 中国人民大学汉青中小企业领军人才
– 中国企业财务管理协会五星企业财务管理人才
– 中国注册税务师
– 中国并购交易师
– 国际注册会计师
– 中税协“师资人才培养千人计划”培养讲师
- 中华会计网校签约讲师
- 优财中国特聘讲师
- 畅捷通股份有限公司特聘讲师
– 企宣商学院金牌讲师
– 黄埔讲师训练营金牌讲师
– 中电联集团内部培训专家库特聘讲师
– 中关村前沿技术企业中心讲师
– 中国国际技术智力合作有限公司讲师
– 中诚信托有限责任公司特聘讲师
– 华润生命科学园讲师
– 华夏董事长俱乐部讲师
– 协同共享企业服务(上海)股份有限公司讲师
• 职业经历:
– 河北冀衡集团有限公司 财务处主管
– 尤尼泰(北京)税务师事务所有限公司 项目经理
– 中准会计师事务所有限公司 项目经理
– 中税通达(北京)税务师事务所有限公司 总经理
– 中平通达(北京)会计师事务所有限公司 总经理
- 中税通达(北京)企业管理咨询有限公司 总经理
– 现多家上市公司、新三板挂牌公司、高新技术企业特聘财税顾问。
主讲课程:
《严监管严核查背景下业财融合备战高新认定》
《严监管严核查背景下高企后期资质管理及税务风险防范》
《高新技术企业税收优惠政策及筹划实务》
《研发费用加计扣除道与术》
《以数治税大时代发票风险防范》
《以数控税大时代财务报表视角下税务风险点》
《大数据大额现金管理背景下,企业合理合规公转私的8种情形》
《大数据时代中小企业财税风险防范》
《税眼看股权-股权顶层架构税务筹划》
《税眼看股权-股权转让退出税务筹划》
《年终关账税务风险排查及应对》
《高净值人士税务筹划》
《企业高管税务筹划》
《股权激励税务筹划及税务风险防范》
《企业全生命周期税务筹划及税务风险管理》
《金三大数据背景下税务稽查及风险防范》
《金税四期以数治税大时代企业财税风险防范》
《数智财税时代全电发票涉税风险防控》
《数智财税大时代汇算清缴实战功略及税务风险管理》
授课风格:
理论功底:理论功底深厚,税务师行业高端人才
实务能力:企业及中介双重实战经验,落地性强
授课经验:细腻严谨、思路清晰,通俗易懂
针对性强:重点突出,层次分明,详略得当
课程时间:
2022年03月19日晚19:00-21:00
报名联系人:
13811557620 刘老师 加微信进群发放听课链接